Налоговая компенсация за страховку жизни по договору на ипотечное кредитование относится к социальным вычетам. Она оговаривается в НК РФ в ст. 219.
Данная льгота стала действовать с 1 января 2015 года для того, чтобы подтолкнуть население страны страховать свою жизнь. Согласно закону, человек застраховавший свою жизнь по условиям добровольного страхования на период от 5 и более лет и оплачивающий страховые взносы, может получить частичное возмещение затрат в размере 13% от общей суммы страховых выплат за календарный год.
Как устанавливается сумма компенсации за договор страхования?
Сумма компенсации за страхование жизни определяется по календарному году, зависит от заработанного дохода и рассчитывается с учетом ряда различных факторов. Лицу, пожелавшему получить компенсационную сумму за подписанное ранее соглашение о страховании жизни при оформлении ипотечного кредита, следует знать, что:
При этом сумма вычета в 15600 рублей может формироваться не только из оплаты страховки, касающийся страхования жизни, но и, например, из состоявшихся пенсионных взносов, оплаты обучения, затрат на лечение.
Сумма вычета не может превышать сумму, выплаченную в госбюджет в качестве подоходного налога (это 13% из зарплаты). Например, за год было выплачено по страховым взносам 65 000 рублей. При этом сумма подоходного налога застрахованного гражданина за год составила 5 300 рублей. Таким образом, сумма компенсационной помощи в конкретной ситуации не сможет превысить 5 300 рублей за год.
Нередко страховой договор имеет комбинированную форму. То есть, кроме страхования жизни, человек страхуется еще и от болезней и различных несчастных случаев. В таких ситуациях расчет налогового вычета будет производиться только по платежам на страхование жизни. Взносы, направленные на страхование от болезней и несчастных случаев, здесь не учитываются. Поэтому гражданину для оформления компенсации потребуется посетить страховую компанию и попросить разделения взносов по видам, чтобы выделить отдельной строкой платежи по страхованию жизни.
Кому предназначается государственная помощь?
Рассчитывать на налоговое послабление при страховании жизни во время заключения договора на ипотеку могут граждане России, если:
- страховой договор заключается не менее, чем на 5 лет;
- по договору страхуется жизнь заемщика;
- по договору получателями страховки записываются кредитополучатель, его дети, жена или родители.
Следует помнить о том, что компенсация возможна только тогда, когда заемщик в предыдущем году проводил оплаты НДФЛ.
Получая кредит, заемщик может не только свою жизнь застраховать, но и жизнь своих детей. Соответственно, на них будет распространяться налоговое послабление. Выгодополучателями в данном случае лучше вписывать детей и родителей.
Пошаговый инструктаж получения вычета
Оплатив страховой договор, заемщик может сразу же приступать к решению вопроса о получении госкомпенсации. Алгоритм действий по оформлению налогового вычета представляет собой выполнение следующих шагов:
- Собираются все требуемые документы для предоставления в налоговую службу.
- В госналоговой инспекции заполняется форма 3-НДФЛ и пишется заявка на получение компенсационной помощи. Самостоятельно правильно заполнить данный документ не получится, так как в него вносится много сложной информации. Его следует заполнять при налоговом инспекторе или по предложенному образцу. Заранее ознакомиться с данной формой можно на сайте госналоговой инспекции.
- Все документы отдаются в фининспекцию. Подача документов в налоговую может осуществляться лично, а может быть выполнена по почте. Первый вариант более надежен, так как при возникновении каких-либо замечаний по заполнению бумаг или по содержащейся в документах информации, инспектор сразу же поможет разобраться.
- Заявитель получает письменное сообщение из налоговой службы. Ответ о компенсационной помощи за оформление спецстраховки по ипотеке придет в течение месяца.
Документы, которые будут необходимыми
Процедура страхования жизни требует самого простого пакета бумаг. Инспектор налоговой службы запросит:
- паспорт лица-заявителя;
- налоговые спецдекларации 3-НДФЛ за те периоды, которые будут браться для подсчета выплачиваемой суммы;
- справку с бухгалтерии фирмы о доходах работника (нужна будет форма 2-НДФЛ);
- заявление, в котором будут содержаться еще и банковские данные заявителя для перевода ему суммы налогового вычета;
- платежные бумаги, которыми получится подтвердить оплату соглашения;
- само соглашение страхования жизни;
- ксерокопию действующей лицензии страховой фирмы.
Каков срок давности?
Законодательство нашей страны не запрещает обратиться к представителю налоговой службы для того, чтобы оформить компенсацию за страховку через полгода либо через два года после того, как соглашение страхования жизни было подписано. Налоговый вычет оформить можно даже через 3-летний промежуток времени. По этой причине гражданин может получить налоговый вычет со страховки по ипотеке в 2018 году, даже если оплата по страховому соглашению состоялась в 2016 году.
Получать компенсационную помощь за НДФЛ при подписании страховки жизни допускается каждые 12 месяцев на протяжении всего срока действия соглашения страхования. Но важно памятовать об определенных законодательных ограничениях.
Изложенный материал подтверждает, что компенсацию при оформлении страховки на жизнь может получить любой гражданин, оформивший ипотеку. Сбор документов не займет много времени благодаря ограниченному пакету бумаг, который требуют представители налоговой инспекции.
